Zasady systemu sprawozdawczosci PO KL 20072013, Fundusze Unijne
[ Pobierz całość w formacie PDF ]
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
Zasady systemu sprawozdawczo
ś
ci
Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki
2007-2013
Warszawa, grudzień 2008 r.
SPIS TRE
Ś
CI
1. WST
Ę
P............................................................................................................................................................... 2
2. PODSTAWY PRAWNE ................................................................................................................................... 2
3. OGÓLNE ZASADY SPRAWOZDAWCZO
Ś
CI W RAMACH PO KL ..................................................... 3
4. POZIOMY SPRAWOZDAWCZO
Ś
CI ........................................................................................................... 4
4.1
P
ROJEKT
........................................................................................................................................................ 4
4.2
D
ZIAŁANIE
.................................................................................................................................................... 5
4.3
P
RIORYTET
.................................................................................................................................................... 5
4.4
P
ROGRAM
...................................................................................................................................................... 6
5. ZAKRES PRZEDMIOTOWY SPRAWOZDAWCZO
Ś
CI........................................................................... 7
6.
TERMINY SPRAWOZDAWCZO
Ś
CI...................................................................................................... 9
7. SCHEMAT PROCESU SPRAWOZDAWANIA W PO KL ....................................................................... 11
8. ROLA KOMITETU I PODKOMITETU MONITORUJ
Ą
CEGO W SYSTEMIE
SPRAWOZDAWCZO
Ś
CI ................................................................................................................................. 12
9. ROLA KRAJOWEGO SYSTEMU INFORMATYCZNEGO SIMIK 07-13 W SYSTEMIE
SPRAWOZDAWCZO
Ś
CI ................................................................................................................................. 13
ZAŁ
Ą
CZNIKI..................................................................................................................................................... 13
1
1. Wst
ę
p
Niniejsze opracowanie zostało przygotowane na podstawie opublikowanych przez Ministra
Rozwoju Regionalnego w dniu 18 czerwca 2008 r.
Wytycznych w zakresie sprawozdawczo
ś
ci
w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia 2007-2013
, które zobowiązały kaŜdą
z instytucji zarządzających programami operacyjnymi w latach 2007-2013 do zbudowania
systemu sprawozdawczości, zapewniającego zdolność do generowania sprawozdań w trybie,
formie, zakresie i terminach wynikających z cyt.
Wytycznych
.
PoniŜsze
Zasady systemu sprawozdawczo
ś
ci Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki
2007-2013
mają na celu zaprezentowanie jego głównych załoŜeń, przy uwzględnieniu
wymogów nałoŜonych przez Komisję Europejską i Instytucję Koordynującą NSRO.
W dokumencie określone zostały ogólne zasady sprawozdawczości Programu, instytucje
odpowiedzialne za realizację procesu sprawozdawczości, zakres przedmiotowy
sporządzanych sprawozdań i informacji miesięcznych oraz terminarz ich przedkładania.
Ponadto, określona została rola w systemie sprawozdawczości Komitetu i Podkomitetów
Monitorujących Program. Adresatami
Zasad systemu sprawozdawczo
ś
ci PO KL
2007-2013 są
wszystkie instytucje zaangaŜowane we wdraŜanie Programu.
2. Podstawy prawne
Zasady systemu sprawozdawczo
ś
ci PO KL
2007-2013 uwzględniają obowiązki wynikające
z następujących aktów prawnych:
Û
Rozporządzenie (WE) nr 1081/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006
r.
w sprawie Europejskiego Funduszu Społecznego i uchylaj
ą
ce rozporz
ą
dzenie (WE) nr
1784/1999;
Û
Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r.
ustanawiaj
ą
ce przepisy
ogólne dotycz
ą
ce Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego
Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójno
ś
ci i uchylaj
ą
ce rozporz
ą
dzenie (WE) nr
1260/1999
;
Û
Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1828/2006 z dnia 8 grudnia 2006 r.
ustanawiaj
ą
ce
szczegółowe zasady wykonania Rozporz
ą
dzenia Rady (WE) nr 1083/2006
ustanawiaj
ą
cego przepisy ogólne dotycz
ą
ce Europejskiego Funduszu Rozwoju
Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójno
ś
ci oraz
rozporz
ą
dzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego,
w tym załącznik XXIII
Dane na temat
uczestników w operacjach EFS w podziale na priorytety
;
Û
Ustawa z dnia 6 grudnia 2006 r.
o zasadach prowadzenia polityki
rozwoju
(Dz. U. Nr 227,
poz. 1658, z późn. zm.);
oraz następujących dokumentów:
Û
Wytyczne w zakresie sprawozdawczo
ś
ci w ramach Narodowych Strategicznych Ram
Odniesienia 2007-2013
z dnia 29 maja 2008 roku;
Û
Program Operacyjny Kapitał Ludzki
;
Û
Szczegółowy Opis Priorytetów Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki
.
2
3. Ogólne zasady sprawozdawczo
ś
ci w ramach PO KL
1)
Sprawozdawczość PO KL realizowana jest na wszystkich poziomach instytucjonalnych
wdraŜania Programu oraz przez wszystkich jego beneficjentów.
2)
Wzory dokumentów
– dokumenty sprawozdawcze sporządzane są w oparciu o wzory
formularzy określone przez Instytucję Zarządzającą we współpracy z Instytucjami
Pośredniczącymi. Formularze wraz z instrukcjami stanowią załączniki do niniejszego
dokumentu oraz, w formie elektronicznej, dostępne są na stronie internetowej
www.efs.gov.pl
.
3)
Rodzaje dokumentów
– w ramach systemu sprawozdawczości sporządzane są
następujące dokumenty sprawozdawcze:
a.
Informacja miesięczna z realizacji PO KL – sporządzana jest w trybie
miesięcznym na poziomie Działania, Priorytetu i Programu, zawiera dane za
bieŜący miesiąc kalendarzowy oraz w ujęciu kumulatywnym;
b.
Sprawozdania okresowe, roczne oraz końcowe – sprawozdanie okresowe
sporządzane jest za półrocze kalendarzowe, roczne za rok kalendarzowy, zaś
końcowe po zakończeniu realizacji Programu, Priorytetu i Działania;
c.
Wniosek o płatność (w tym w szczególności załącznik nr 2) – na poziomie
projektu pełni m.in. funkcję sprawozdania z postępów realizacji. Szczegółowe
informacje dotyczące przygotowania wniosku beneficjenta o płatność wraz
z instrukcją zawarte są w
Zasadach finansowania Programu Operacyjnego
Kapitał Ludzki
. Niniejszy dokument precyzuje zasady przygotowania
załącznika nr 2 do wniosku beneficjenta o płatność (formularz załącznika wraz
z instrukcją – w załączeniu).
4)
Przekazanie dokumentów
– dokumenty sprawozdawcze przekazywane są do instytucji
nadrzędnych w formie papierowej i elektronicznej (np. w formie wiadomości
elektronicznej). Instytucja nadrzędna zobowiązana jest do archiwizowania otrzymanych
dokumentów zgodnie z wewnętrznymi procedurami, uwzględniając procedury
archiwizacji dokumentów związanych z realizacją programów współfinansowanych z
funduszy strukturalnych.
5)
Weryfikacja dokumentów
a)
dokumenty sprawozdawcze weryfikowane są pod względem formalno-rachunkowym i
merytorycznym na podstawie listy kontrolnej przez instytucję nadrzędną w stosunku
do instytucji przygotowującej informację miesięczną lub sprawozdanie. Instytucja
nadrzędna powiadamia instytucję, która sporządziła sprawozdanie o zatwierdzeniu
dokumentu. Zatwierdzone dokumenty sprawozdawcze nie podlegają zmianie. Zmiany
powstałe po ich zatwierdzeniu uwzględniane są w dokumencie sprawozdawczym za
kolejny okres sprawozdawczy.
b)
w przypadku stwierdzenia błędów jedynie w załączniku/ach do sprawozdania, nie ma
konieczności przekazywania korekty całości dokumentu, o ile stwierdzone błędy nie
wpływają na zmiany w treści sprawozdania. Przekazanie korekty załącznika/ów do
sprawozdania umoŜliwia zatwierdzenie sprawozdania.
6)
Postęp rzeczowy PO KL mierzony jest w oparciu o wskaźniki realizacji celu głównego
i celów strategicznych Programu oraz wskaźniki realizacji celów szczegółowych
określonych w ramach Priorytetów. W sprawozdawczości PO KL występują wskaźniki
3
produktu, rezultatu i wpływu. Źródłem danych do wyliczania wskaźników PO KL są
sprawozdania, statystyki publiczne, dane administracyjne poszczególnych instytucji
zaangaŜowanych w realizację PO KL, dane z Krajowego Systemu Informatycznego
SIMIK 07-13 oraz raporty z badań ewaluacyjnych.
7)
W ramach projektów realizowanych w PO KL monitorowane są osoby, które rozpoczęły
edukację przynajmniej na poziomie gimnazjalnym lub ukończyły 12 rok Ŝycia.
8)
Za monitorowanie projektów ponadnarodowych i innowacyjnych odpowiada Instytucja
Pośrednicząca zgodnie z
Wytycznymi w zakresie wdra
Ŝ
ania projektów innowacyjnych
i współpracy ponadnarodowej w ramach PO KL
.
9)
Realizacja Programu jest monitorowana przez Komitet Monitorujący, natomiast stan
realizacji Priorytetów komponentu regionalnego Programu przez właściwy Podkomitet
Monitorujący PO KL w danym regionie.
10)
Procedury dotyczące sprawozdawczości w ramach Priorytetu X Pomoc techniczna
reguluje dokument pn.
„Zasady systemu realizacji Pomocy Technicznej realizowanej
w ramach Priorytetu X PO KL”
.
11)
Dla celów sprawozdawczych naleŜy stosować roboczy kurs Euro określony przez
Europejski Bank Centralny w przedostatnim dniu roboczym okresu, dla którego
sporządzany jest dokument.
12)
Definicje pojęć stosowanych w niniejszym dokumencie określone zostały w załączniku V
do Szczegółowego Opisu Priorytetów Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki.
4. Poziomy sprawozdawczo
ś
ci
4.1 Projekt
Obowiązki beneficjenta w zakresie sprawozdawczości określa umowa o dofinansowanie
realizacji projektu
1
. Informacje sprawozdawcze beneficjent przekazuje do Instytucji
Pośredniczącej II stopnia – IP2 lub do Instytucji Pośredniczącej – IP (jeŜeli zadania w ramach
Działania nie zostały delegowane do IP2) w części sprawozdawczej wniosku o płatność.
Szczegółowe wytyczne dotyczące sporządzania wniosku beneficjenta o płatność określają
Zasady finansowania Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki.
Wniosek o płatność łączy informacje na temat wydatków poniesionych w ramach projektu
z opisem zadań, w związku z którymi wydatki te zostały poniesione. Przedstawiony
we wniosku o płatność: postęp rzeczowy i postęp finansowy powinny ze sobą
korespondować. Połączenie postępu rzeczowego z finansowym pozwala na rzetelne
monitorowanie realizacji projektu.
Wniosek o płatność w części sprawozdawczej zawiera
informacje dotyczące:
postępu
rzeczowo-finansowego realizacji projektu wraz ze wskaźnikami realizacji projektu za dany
okres rozliczeniowy oraz w ujęciu narastającym, problemów i trudności w realizacji projektu
(wraz ze wskazaniem podjętych środków zaradczych), prognozy realizacji projektu do czasu
złoŜenia kolejnego wniosku o płatność, w tym płatności na kolejne okresy rozliczeniowe oraz
zawiera informacje dotyczące zgodności realizacji projektu z zasadami polityk
wspólnotowych.
W
„Post
ę
pie rzeczowym realizacji projektu”
(pkt. 5 wniosku o płatność) naleŜy uwzględnić
informacje, które bezpośrednio odnoszą się do wydatków przedstawionych w pkt. 4 wniosku
1
4
W szczególnych przypadkach rozumiana równieŜ jako porozumienie, decyzja lub inny właściwy dokument.
[ Pobierz całość w formacie PDF ]